Anti-Geldwäsche (AML) im Bankwesen: Alles, was Sie wissen müssen
Geldwäsche ist der Prozess der Verschleierung der Herkunft von illegal erworbenem Geld. Die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (Anti Money Laundering, AML) sollen verhindern, dass Banken und andere Finanzinstitute zur Geldwäsche missbraucht werden. In diesem Artikel werden wir über AML im Bankwesen sprechen und darüber, wie es sich auf Finanzinstitute auswirkt. Außerdem geben wir einen detaillierten Überblick über den AML-Prozess und erörtern einige häufig auftretende Probleme bei der Einhaltung der AML-Vorschriften.
Einführung in die Geldwäschebekämpfung
Geldwäsche ist der Vorgang, bei dem illegal erworbenes Geld genommen und seine Herkunft verschleiert wird, um den Anschein einer legitimen Quelle zu erwecken. Geldwäschebekämpfung bedeutet, dass die Banken ihren Teil zur Überwachung verdächtiger Aktivitäten beitragen und diese unverzüglich und unter Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften melden – dies trägt zur Bekämpfung krimineller Aktivitäten bei.
Schätzungsweise 800 Milliarden bis 2 Billionen Dollar werden jedes Jahr gewaschen. Aus diesem Grund wurden Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche erlassen, die das Verstecken von Geld, Korruption und die Organisation von Verbrechen erschweren sollen. Es ist ein Kampf, der von Aufsichtsbehörden, Compliance-Teams und ehrlichen Unternehmen weltweit geführt wird.
Geldwäscher verstecken Erlöse aus illegalen Aktivitäten überall, von Immobilien, Unternehmen und Kasinos bis hin zu Briefkastenfirmen.
Die Einhaltung der Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) ist für Banken wichtig, weil sie dadurch verhindern können, dass sie zur Geldwäsche missbraucht werden. Die Einhaltung der AML-Vorschriften verlangt von den Banken, dass sie Maßnahmen ergreifen, um verdächtige Aktivitäten zu erkennen und zu melden. Die Nichteinhaltung der AML-Vorschriften kann zu hohen Geldstrafen, der Aussetzung der Geschäftstätigkeit oder sogar zu Gefängnisstrafen führen.
Der Prozess der Geldwäscherei
Es gibt drei Stufen der Geldwäsche:
1. Platzierung – wenn schmutziges Geld in ein legitimes Finanzsystem gelangt
2. Layering – Verwendung mehrerer komplexer Transaktionen, um die Herkunft des Geldes zu verschleiern
3. Integration – sobald das saubere Geld über legale Quellen an den Kriminellen zurückfließt
Während alle Schritte unternommen werden müssen, wenn der Kriminelle versucht, sein Geld zu waschen, ist die Vermittlung diejenige, die eine große Chance bietet, den Prozess zu stoppen. Da diese Phase am engsten mit dem Verbrechen verbunden ist, ist die Wahrscheinlichkeit geringer, dass die wahre Quelle der Gelder verwässert wurde.
Was sind die AML-Anforderungen für Banken?
Auch wenn die Anforderungen je nach Land und Branche unterschiedlich sind, umfasst der Prozess der Geldwäschebekämpfung in der Regel die folgenden Schritte:
– Kundenidentifizierung und Sorgfaltspflicht – Finanzinstitute müssen ihre Kunden identifizieren und Informationen über sie sammeln. Dieser Prozess wird als “Customer Due Diligence” bezeichnet.
– Transaktionsüberwachung – Finanzinstitute müssen die Transaktionen ihrer Kunden auf Anzeichen für verdächtige Aktivitäten überwachen.
– Meldung verdächtiger Aktivitäten – Wenn ein Finanzinstitut den Verdacht hat, dass sein Kunde in Geldwäsche verwickelt ist, muss es dem Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) einen Bericht über verdächtige Aktivitäten vorlegen.
Was sind einige häufige Probleme bei der Einhaltung der AML-Vorschriften?
Die Einhaltung der AML-Vorschriften ist oft komplex und ändert sich ständig. Wenn Sie die Einhaltung der AML-Vorschriften als Kernanforderung betrachten, können Sie ein Programm entwickeln, das die Gemeinschaft und den eigenen Ruf des Unternehmens schützt. Für moderne Finanzinstitute ist es von grundlegender Bedeutung, sicherzustellen, dass ihre Organisation dazu beiträgt, die Beihilfe zu Verbrechen und Korruption zu verhindern.
Häufige Probleme bei der Einhaltung der AML-Vorschriften sind:
– Versäumnis, die Sorgfaltspflicht gegenüber dem Kunden zu erfüllen
– Versäumnis, verdächtige Aktivitäten zu erkennen und zu melden
– Fehlen von Strategien und Verfahren
– Unzureichende Ausbildung des Personals
-Schwächen bei der Überwachung von Transaktionen
Banken und andere Finanzinstitute müssen die Einhaltung der AML-Vorschriften ernst nehmen. Wenn Sie Fragen zur AML-Compliance haben, empfehlen wir Ihnen, mit einem qualifizierten Anwalt zu sprechen.
Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche
Angesichts der zunehmenden Geldwäsche schließt der Gesetzgeber Schlupflöcher und fordert höhere Standards. Der Prozess ist so weit verbreitet, dass Papiere wie die Panama Papers das Bewusstsein für seine Durchdringung noch mehr schärfen als zuvor.
Die Europäische Union macht es einfacher, Angestellte und Beamte für Finanzdelikte zur Rechenschaft zu ziehen. Die 6AMLD hat die Bürgerinnen und Bürger gestärkt, indem sie ihnen mehr Befugnisse bei der Meldung von möglichem Fehlverhalten einräumt, und gleichzeitig die Strafen gegen diejenigen, die gegen das Gesetz verstoßen, erhöht – einschließlich der strafrechtlichen Haftung! Mit dieser neuen Rechtsvorschrift wird eine EU-weite AML-Agentur geschaffen, die die Anforderungen verschärft und Schlupflöcher schließt, um die Koordinierung zwischen den Aufsichtsbehörden in ganz Europa zu verbessern und eine bessere Kommunikation zwischen den entsprechenden Behörden der einzelnen Länder zu ermöglichen.
In den USA haben sich die Vorschriften seit dem ersten Bank Secrecy Act bis zum jüngsten Corporate Transparency Act erheblich weiterentwickelt. Der Schwerpunkt liegt dabei auf dem wirtschaftlichen Eigentum, da es aufgrund komplexer globaler Mantelgesellschaften und anderer rechtlicher Strukturen schwierig ist, festzustellen, wer wirklich Eigentümer eines Unternehmens ist.
Begünstigte Eigentümer
Wirtschaftliche Eigentümer sind die Personen, die direkt oder indirekt 25 % oder mehr einer Kapitalgesellschaft oder einer anderen Einrichtung als einer Kapitalgesellschaft besitzen/kontrollieren. Im Falle eines Trusts sind dies die Treuhänder, die bekannten Begünstigten und die Begründer des Trusts.
Legal Entity Identifier und AML
Ein Legal Entity Identifier (LEI) ist ein 20-stelliger, alphanumerischer Code auf der Grundlage von ISO 17442, der mit Referenzinformationen verknüpft ist, die an Finanztransaktionen beteiligte juristische Personen identifizieren. Es handelt sich um einen universellen Identifikator, der Aufschluss über die Eigentumsstruktur des Unternehmens, “wer ist wer” und “wer besitzt wen” gibt.
Die Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) schlug ebenfalls die Idee der ISO 5009 vor, um Klarheit und Struktur in die Informationen der beiden LEI-basierten digitalen Tools zu bringen.
Die Norm ISO 5009 dient zur Überprüfung der Identität und Stellung von Personen, die eine Organisation (wie ein Geschäft oder ein Unternehmen) repräsentieren, und ist für die Aufnahme in aktuelle und künftige digitale Werte vorgesehen. Erreicht wird dies durch die weltweite Vereinheitlichung von zwei Arten digitaler Werte unter dem Dach des Legal Entity Identifier (LEI): verifizierte LEI (vLEI) und in LEI-Nummern eingebettete digitale Zertifikate.
Laut ISO kann die Norm 5009 als wirksame und universelle Methode zur Authentifizierung von Personen verwendet werden, die im Namen von Organisationen handeln. Dazu gehört auch die Unterzeichnung von Dokumenten, die mit absoluter Sicherheit überprüft werden müssen, wie z. B. sensible Geschäftsabschlüsse, Vereinbarungen zwischen Unternehmen usw.